DERSİN KISA İÇERİĞİ

Vergi hukuku derslerinde; vergi hukukuna ilişkin temel kavramlar ele alınmakta, vergi ile ilgili temel ilke ve yorum kuralları hakkında bilgi verilmektedir.  Ders kapsamında ayrıca Türk Vergi Sisteminde yer alan aktörler tanıtılmakta ve vergi sisteminin işleyişi/ vergi uyuşmazlıklarının çözüm yolları ile ilgili kuramsal ve uygulamaya dayalı bilgiler verilmektedir.

DERSİN AMAÇLARI

Vergi hukukunun öneminin kavranmasının sağlanması; Türk vergi sisteminin temel ilkelerini analiz yapabilecek düzeyde öğrenilmesi; vergi usul hukuku, vergi yaptırım hukuku ve vergi uyuşmazlıklarını çözüm yolları konularında genel işleyişe hakim olacak düzeyde bilgi edinilmesi.

DERSİN MESLEK EĞİTİMİNİ SAĞLAMAYA YÖNELİK KATKISI

Vergi hukuku dersini başarı ile tamamlayan bir öğrenci, icra ettiği mesleğinde, vergi hukuku ile ilgili analizler yapabilecek; teorik ve uygulama bilgilerini meslek faaliyetlerine aktarabilecektir.

DERSİN ÖĞRENİM ÇIKTILARI

Ders sonunda öğrenci;

• Vergi hukukunun hukuk sistemi içerisindeki yerini ve diğer hukuk dalları ile olan ilişkisini ifade edebilecektir.
• Vergiyi doğuran olayları açıklayabilecektir.
• Vergileme ilişkisindeki tarafları belirleyebilecektir.
•  Vergi hak ve ödevlerini, vergi borcunun doğumu ve ortadan kalkmasına ilişkin kuralları açıklayabilecektir.
• Vergi idaresi ile yükümlü arasında uyuşmazlık çözümüne ilişkin düzenlemelerin esaslarını açıklayabilecektir.
• Vergi uyuşmazlıklarının yargı yolu ile çözümlenmesine ilişkin düzenlemeleri açıklayabilecektir.
• Türk vergi sisteminde yer alan vergileri sınıflandırabilecektir
• Türk vergi sisteminde yer alan vergileri açıklayabilecektir.

TEMEL DERS KİTAPLARI

• Mualla ÖNCEL/Ahmet KUMRULU/Nami ÇAĞAN, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 29, Bası Ankara, 2020.
• -Nurettin BİLİCİ, Vergi Hukuku, 50. Baskı Seçkin Yayınevi, Ankara, 2020

YARDIMCI KAYNAKLAR

•              AY, VUK, KDVK, ÖTVK, 6802 SK, 5602 SK, DVK, EVK, MTVK, VİVK, KabhK, TCK, CMK, 6328 SK, 2575 SK, 2576 SK, 2577 SK ve bu               kanunlara bağlı ilgili genel düzenleyici idari işlemler ile 659 sayılı KHK, ilgili AYM ve Danıştay kararları

DERSTE GEREKLİ ARAÇ VE GEREÇLER

DERSİN HAFTALIK PLANI

HAFTA

İŞLENEN KONULAR

1

Vergi kavramı ve tarihçesi

2

Vergi hukukunun anlamı, kapsamı ve diğer hukuk dalları ile ilişkisi

3

Vergi hukukunun kaynakları

4

Vergi hukukunda yorum

5

Vergilendirme yetkisi

6

Vergi ödevi

7

Vergi hukukunda süreler

8

Mükellef kavramı, mükellefin hak ve ödevleri

9

Vergilendirme işlemleri

10

Vergi borcunu sona erdiren nedenler

11

Vergi alacağının güvence altına alınması

12

Vergi borcunun sona ermesi

13

Vergi ceza hukuku

14

Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları

15

Ara Sınav

16

Ara Sınav

17

Türk vergi sistemine ilişkin genel bilgiler

18

Gelir vergisinin konusu, mükellefi, istisnalar, muaflıklar indirimler

19

Ticari ve zirai kazançlar

20

Serbest meslek kazançları

21

Gayrimenkul sermaye iratları, menkul sermaye iratları, diğer kazanç ve iratlar

22

Gelir vergisinin tarhı ve gelirin toplanması

23

Gelir vergisinde vergi tevkifatı, tarife ve ödeme

24

Kurumlar vergisi (konusu, mükellefi)

25

Kurumlar vergisi (muaflıklar, istisnalar)

26

Kurumlar vergisi (tam ve dar mükellefiyete ilişkin bilgiler)

27

Katma değer vergisi

28

Emlak vergisi- özel tüketim vergisi

29

Veraset ve intikal vergisi-motorlu taşıtlar vergisi_damga vergisi

30

Banka ve sigorta muameleleri vergisi

31

Yıl Sonu Sınavı

32

Yarı Yıl Sonu Sınavı

NO

PROGRAM ÇIKTISI

4

3

2

1

1

Hukuki sorunları anlamak, analiz etmek, yorum yapabilmek, bu konularda tartışma yapabilmek, görüş ve çözüm önerisi sunabilmek, bu süreçlerin gerçek hayatla ilişkilendirilmesini sağlamak.

X

2

Hukuk alanında muhakeme becerisine ve yeteneğine sahip, başkaları ile iş birliğine açık, onlarla uyum içinde çalışabilen, araştırma ve incelemeye meraklı ve bir problem çözme sürecini baştan sona gerçekleştirebilecek düzeyde bilgiye sahip olmak.

X

3

Hukuki uyuşmazlıklara uygulanacak hükümleri tespit edebilecek bilgiye sahip olmak, ilgili alandaki mahkeme kararlarını analiz etmek, tartışmak ve değerlendirebilme yeteneğine sahip olmak.

X

4

Yaşam boyu öğrenmenin önemini kavrayıp dünya, ülke, bölge ve yerel bazda hukuki, toplumsal, kültürel vb. olay ve gelişmeleri analiz edebilmek ve bunlar hakkında yeterli düzeyde yorum yapabilmek.

X

5

Ulusal ve uluslararası piyasalardaki gelişmeleri takip etmek, şirketler için alternatif finansman kaynakları oluşturmak, temel kanunlarda yapılan değişikliklere uyum sağlamak.

X

6

Çalıştığı kurumu temsil etme açısından, yazılı ve sözlü iletişim araçlarını kullanabilme beceri ve yeterliliğine sahip olmak.

X

7

Disiplin içi ve disiplinlerarası araştırma ve çalışma yapabilme becerisine sahip olmak.

X

8

Kamu ve özel sektörün ihtiyaç duyduğu nitelikte gerekli bilgi ve beceriye sahip beşeri sermayeyi oluşturmak

X

9

İş sözleşmelerine ilişkin kuralları uygulayabilmek, toplu iş sözleşmesi ve uyuşmazlıklarına ilişkin bilgi sahibi olmak, bu alandaki yeni yayınları takip etmek.

X

10

İş yaşamının gerektirdiği ahlak ve etik kurallarına vakıf olarak yetişmek ve bunları gelecekte etkin kullanabilir olmak.

X

4:  Yüksek, 3: Orta, 2: Az, 1: Hiç